因保薦業(yè)務(wù)收入計(jì)量不規(guī)范等，國(guó)盛金控及財(cái)務(wù)總監(jiān)等收深交所監(jiān)管函
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瑞財(cái)經(jīng)
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2024-05-24 14:53
5月23日晚間，深交所對(duì)國(guó)盛金控(002670.SZ)及相關(guān)當(dāng)事人發(fā)出監(jiān)管函。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)江西監(jiān)管局的《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》查明的事實(shí)，該公司、李娥、吳艷艷、劉公銀、劉詳揚(yáng)存在以下違規(guī)行為：
一、業(yè)務(wù)收入確認(rèn)不規(guī)范：
國(guó)盛金控子公司國(guó)盛證券有限責(zé)任公司2020年至2022年期間保薦業(yè)務(wù)收入未嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)量，導(dǎo)致公司收入確認(rèn)出現(xiàn)差錯(cuò)，上述期間差錯(cuò)金額分別為413.67萬(wàn)元、212.53萬(wàn)元、87.93萬(wàn)元，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》第四條、第五條的規(guī)定。
二、商譽(yù)減值測(cè)試信息披露不充分
公司2022年年度報(bào)告未充分披露商譽(yù)減值測(cè)試的過(guò)程與方法、流動(dòng)性折扣率等關(guān)鍵參數(shù)變更及其確定依據(jù)等。
三、公司治理不規(guī)范
國(guó)盛金控第四屆董事會(huì)提名委員會(huì)第四次、第五次會(huì)議提名程序執(zhí)行不到位，內(nèi)幕信息知情人登記管理不規(guī)范，內(nèi)部控制相關(guān)制度不完善。
深交所指出，國(guó)盛金控的上述行為違反了深交所《股票上市規(guī)則》有關(guān)規(guī)定，時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)李娥、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)吳艷艷未能勤勉盡責(zé)，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任；公司董事會(huì)秘書(shū)劉公銀、財(cái)務(wù)總監(jiān)劉詳揚(yáng)未能勤勉盡責(zé)，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。
來(lái)源：瑞財(cái)經(jīng)
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