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護航科技IPO：凈資產(chǎn)收益率持續(xù)下滑，應收賬款回款速度放慢

<{$news["createtime"]|date_format:"%Y-%m-%d %H:%M"}>  瑞財經(jīng) 鄧如菲 5.2w閱讀 2024-04-01 17:05

據(jù)北交所，護航科技股份有限公司（以下簡稱“護航科技”）與2023年12月披露招股說明書（申報稿）。

2020年-2022年，護航科技分別產(chǎn)生非經(jīng)常性損益-187.25萬元、218.08萬元、372.78萬元，占凈利潤的比為-5.43%、8.37%、15.29%。

2020-2022年，護航科技的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為25.74%、14.73%、11.27%；扣除非后凈資產(chǎn)收益率分別為27.14%、13.50%、9.54%，兩項盈利指標均不斷下滑。

2020年-2022年，護航科技應收賬款規(guī)模分別為8988.53萬元、1.30億元、1.07億元，占同期營業(yè)收入的39.09%、46.46%、37.32%。2021年在營業(yè)收入同比增長21.22%的情況下，應收賬款規(guī)模同比增長44.08%，超出營收增速23個百分點。

護航科技表示，2021年應收賬款增速高于營業(yè)收入增速的主要原因是報告期末存在大額應收天陽宏業(yè)科技股份有限公司（簡稱：宏業(yè)科技）、穎陶國際貿(mào)易（上海）有限公司（簡稱：穎陶國際）款項，而公司與上述兩個客戶的交易采用凈額法確認收入所致。

其中與宏業(yè)科技在2021年確認收入93.31萬元，期末形成應收賬款1853.94萬元；與穎陶國際2021年確認收入42.58萬元，期末形成應收賬款744.22萬元。剔除上述兩個客戶影響，2021年其應收賬款增幅 15.18%，營業(yè)收入增幅 20.63%，增速差距大大縮小。

應收賬款向來是企業(yè)營收變動的先行指標，也是交易所關(guān)注的重點。因為一旦出現(xiàn)回款速度放慢等情形，難免會影響公司流動性，引發(fā)對運營資金周轉(zhuǎn)的擔憂。

護航科技表示，2022年在大力催收下，公司收回了部分應收賬款，截止2023年6月，其收賬款規(guī)模1.06億元，與年初同比基本持平。

但不可否認的是，護航科技的回款能力在減弱，報告期內(nèi)，護航科技賬齡在1年以內(nèi)的應收賬款余額占比分別為94.73%、96.52%、87.27%、84.25%，占比逐年下降，應收賬款周轉(zhuǎn)率降低，分別為 2.91、2.54、2.42、1.29。

截止2023年6月30日，其各期期末應收賬款中依然有2.82%、8.38%、16.40%、39.64%的應收賬款未收回，時間越舊越久，壞賬風險也越大。

來源：瑞財經(jīng)

作者：鄧如菲

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