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證券之星 趙子祥

2024年，華興銀行在資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的表象下，暴露多重經(jīng)營(yíng)隱憂，全年?duì)I收、凈利潤(rùn)雙雙出現(xiàn)同比下滑，且延續(xù)著下滑態(tài)勢(shì)。

證券之星注意到，資產(chǎn)質(zhì)量層面，個(gè)人貸款不良率高達(dá)2.07%，高于全行不良率，且逾期貸款規(guī)模同比激增27%至55億元，逾期90天以上貸款占不良比例達(dá)98.27%，全年通過阿里、京東等平臺(tái)批量處置個(gè)人不良債權(quán)超200起，部分億元級(jí)不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目因無(wú)人報(bào)名轉(zhuǎn)線下處置。

合規(guī)管理方面，汕頭分行因貸款業(yè)務(wù)違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則被罰35萬(wàn)元，江門分行因欠稅18萬(wàn)元被列入稅務(wù)“黑名單”，合規(guī)問題接連發(fā)生。信息披露層面則因高管薪酬數(shù)據(jù)頻現(xiàn)修訂爭(zhēng)議，統(tǒng)計(jì)口徑的不明確性及數(shù)據(jù)反復(fù)變動(dòng)，引發(fā)市場(chǎng)對(duì)公司治理透明度的質(zhì)疑。

業(yè)績(jī)雙雙下滑，資產(chǎn)減值壓力增大

華興銀行在2024年資產(chǎn)總額突破4600億元，達(dá)到4654.65億元，較年初增長(zhǎng)6.22%。然而，深入其年報(bào)數(shù)據(jù)，問題卻不容小覷。報(bào)告期內(nèi)，該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)收83.67億元，同比下降0.49%，這已經(jīng)是該行營(yíng)收連續(xù)三年下滑；而在凈利潤(rùn)方面，2024年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)28.52億元，同比下滑5.56%，降幅較去年雖有一定程度收縮，但下滑趨勢(shì)依舊明顯。

證券之星注意到，從營(yíng)收構(gòu)成來看，利息凈收入在該行營(yíng)收中占絕對(duì)大頭，其次是投資收益。2024年，華興銀行實(shí)現(xiàn)利息凈收入53.62億元，同比下降8.21%，營(yíng)收占比也從69.48%下降至64.08%。這背后反映的是近年來銀行業(yè)普遍面臨的息差收窄壓力，該行凈息差從1.55%下滑至1.33%，凈利差則由1.71%下滑至1.36%。利息凈收入的下降，直接影響了銀行的盈利能力。

與之形成對(duì)比的是，該行投資收益則大幅增長(zhǎng)29.56%至26.42億元，營(yíng)收占比從24.05%提升至 31.57%。投資收益的增長(zhǎng)在一定程度上減緩了營(yíng)收凈利下滑的壓力，但這并不能掩蓋其主營(yíng)業(yè)務(wù)面臨的困境。過度依賴投資收益，也意味著銀行面臨著更高的投資風(fēng)險(xiǎn)。一旦投資市場(chǎng)出現(xiàn)波動(dòng)，銀行的業(yè)績(jī)將受到嚴(yán)重沖擊。

凈利潤(rùn)連續(xù)下滑的背后，還有持續(xù)攀升的資產(chǎn)減值壓力。2023年，華興銀行計(jì)提信用減值損失25.16億元，其中貸款減值損失達(dá)21.79億元。到了2024年，這一數(shù)字進(jìn)一步擴(kuò)大至 30.62億元，其中貸款減值損失為25.54億元，債權(quán)投資減值損失為5.77億元。信用減值損失幾乎吞噬了該行近三分之一的凈利潤(rùn)，嚴(yán)重影響了銀行的盈利水平。

個(gè)貸不良率高懸，資產(chǎn)質(zhì)量承壓

資產(chǎn)質(zhì)量是銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的基石，而華興銀行在這方面的表現(xiàn)并不樂觀。盡管2024年末，該行不良貸款率較年初下降0.04個(gè)百分點(diǎn)至1.53%，但仍高于2024年全國(guó)股份制商業(yè)銀行 的平均水平，而截至2024年末，該行不良貸款余額增至37.49億元，較2022年、2023年的23.46億元和35.66億元仍在攀升。

從行業(yè)分布來看，建筑業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)的不良貸款率高于全行平均水平。聯(lián)合資信評(píng)估股份有限公司發(fā)布的《華興銀行2025年二級(jí)資本債券(第一期)信用評(píng)級(jí)報(bào)告》提到，華興銀行2024年末的展期貸款大部分為正常類貸款，但其房地產(chǎn)展期貸款較多，在全部展期貸款中的占比為66.94%，房地產(chǎn)關(guān)注類貸款余額22.85億元，在所有關(guān)注類貸款中占比27.35%。這表明，在房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)調(diào)整的背景下，華興銀行面臨著較大的房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

值得注意的是，該行個(gè)人貸款面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)加大。2024年末，個(gè)人不良貸款占不良貸款總額16.39%，個(gè)人貸款不良貸款率為2.07%。這一數(shù)據(jù)不僅高于全行平均不良貸款率，也反映出華興銀行在個(gè)人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理上存在漏洞。個(gè)人貸款業(yè)務(wù)通常被認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)分散，但華興銀行卻出現(xiàn)了個(gè)貸不良率偏高的情況，這不得不讓人對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理能力產(chǎn)生質(zhì)疑。

此外，華興銀行的逾期貸款率也在上升。截至2024年末，逾期貸款規(guī)模達(dá)55億元，同比增長(zhǎng)27%，逾期貸款率上升至2.24%。特別值得關(guān)注的是，逾期90天以上貸款在不良貸款中的占比從68.26%大幅躍升至98.27%，風(fēng)險(xiǎn)敞口顯著擴(kuò)大。

這意味著銀行的不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)可能存在一定問題，前期對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估不夠準(zhǔn)確，導(dǎo)致大量逾期貸款未能及時(shí)被認(rèn)定為不良貸款，從而掩蓋了真實(shí)的資產(chǎn)質(zhì)量問題。

證券之星注意到，近期，華興銀行多筆不良資產(chǎn)債權(quán)在阿里資產(chǎn)平臺(tái)進(jìn)行拍賣，另有超50筆不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目亦正在招商當(dāng)中。上述不良資產(chǎn)債權(quán)的債務(wù)人多為自然人，抵押物多為房產(chǎn)。

事實(shí)上，自2024年以來，華興銀行就一直在加大力度處置不良資產(chǎn)。阿里資產(chǎn)交易平臺(tái)顯示，2024年，華興銀行存在本息合計(jì)約5.36億元、1.81億元和1.15億元的不良資產(chǎn)債權(quán)進(jìn)行招商轉(zhuǎn)讓，但這三筆資產(chǎn)處置均無(wú)人報(bào)名，目前已轉(zhuǎn)線下處置。

據(jù)粗略統(tǒng)計(jì)，2025年以來，華興銀行在阿里資產(chǎn)交易平臺(tái)批量處置的個(gè)人不良債權(quán)已超過200起。除了阿里平臺(tái)，華興銀行在京東拍賣平臺(tái)亦處置了超10起個(gè)人不良債權(quán)，處置金額達(dá)到2823.8萬(wàn)元。頻繁的不良資產(chǎn)處置，一方面反映出銀行在積極化解不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，但另一方面也暴露出其信貸資產(chǎn)質(zhì)量面臨的巨大壓力。

年初因合規(guī)性問題受罰，信披疑點(diǎn)暴露“內(nèi)控短板”

證券之星注意到，2025年1月，華興銀行汕頭分行因貸款業(yè)務(wù)嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則被罰款35萬(wàn)元，涉事人員亦被予以警告處分。同月，江門分行因新增欠稅 18 萬(wàn)元被列入稅務(wù) “黑名單”。這一系列合規(guī)問題的出現(xiàn)，反映出華興銀行在內(nèi)部控制方面存在短板。

貸款業(yè)務(wù)嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，可能導(dǎo)致銀行面臨更高的信貸風(fēng)險(xiǎn)。審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則是銀行業(yè)監(jiān)管的重要內(nèi)容，旨在確保銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，保護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益。華興銀行汕頭分行的這一違規(guī)行為，說明該行在貸款審批、發(fā)放等環(huán)節(jié)可能存在漏洞，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制不足。

江門分行被列入稅務(wù) “黑名單”，則反映出銀行在財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)合規(guī)方面的問題。合規(guī)問題的頻繁出現(xiàn)，也難免會(huì)讓市場(chǎng)對(duì)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生質(zhì)疑。

值得關(guān)注的是，華興銀行在信息披露上的不一致也遭質(zhì)疑。2023年年報(bào)披露的高管稅后薪酬總額為2481.45萬(wàn)元，但在修訂后的年報(bào)中，董監(jiān)高薪酬總額被調(diào)整2781.05萬(wàn)元。在202年報(bào)中，提及2023年累計(jì)的關(guān)鍵管理人員薪酬為3082.98萬(wàn)元，較此前2023年報(bào)公布的2781.05萬(wàn)元又上漲了301.93萬(wàn)元。

雖然2024年度關(guān)鍵管理人員薪酬降至2387.87萬(wàn)元，同比減少22.5%，但前后數(shù)據(jù)的調(diào)整變動(dòng)，嚴(yán)重影響了市場(chǎng)對(duì)其治理透明度的信心。

信息披露是投資者和市場(chǎng)了解銀行經(jīng)營(yíng)狀況的重要途徑，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整的信息披露對(duì)于維護(hù)市場(chǎng)公平、保護(hù)投資者利益至關(guān)重要。華興銀行在高管薪酬等關(guān)鍵信息披露上的混亂，讓人不禁對(duì)其整體信息披露質(zhì)量產(chǎn)生懷疑。

華興銀行眼下正遭遇著業(yè)績(jī)下滑、資產(chǎn)質(zhì)量承壓、不良資產(chǎn)處置頻繁、合規(guī)性問題以及信息披露疑點(diǎn)，這些問題相互交織，給銀行的未來發(fā)展帶來了不確定性。盡管銀行在積極推動(dòng)”小而分散”“零售轉(zhuǎn)型”的戰(zhàn)略部署，但要真正實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，還需要解決當(dāng)前面臨的一系列問題。(本文首發(fā)證券之星，作者|趙子祥)