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2023年營收增長5.28%，凈利潤增長13.25%，如果單看這一組數(shù)字，江蘇銀行(600919.SH)2023年的業(yè)績表現(xiàn)還算不錯。不過若對比該行前幾年自身的業(yè)績指標，以及財報發(fā)布前多家機構基于前三季度業(yè)績表現(xiàn)作出的預測，江蘇銀行營收增速放緩，凈利潤低于預測均值的情況就顯得格外扎眼。

證券之星注意到，江蘇銀行2023年第四季度的業(yè)績表現(xiàn)引發(fā)廣泛關注，Q4營收和歸母凈利潤分別同比下降7.1%和36.8%，拉低了全年業(yè)績水平。同時第四季度利息凈收入同比下降了16.9%，加之該行在2023年Q4增加了信用減值損失計提，同比增加4.5%，而且在2024年第一季度繼續(xù)加大信用減值損失計提，同比增長15.3%，進一步增加了投資者疑慮。

與此同時，今年以來江蘇銀行多次因違規(guī)遭到監(jiān)管處罰，更有時任相關負責人被終身禁業(yè)，暴露出的內部合規(guī)問題值得警惕。

業(yè)績表現(xiàn)明顯低于市場預期

銀行業(yè)務經營的核心是控制風險和力求穩(wěn)健，但江蘇銀行2023年業(yè)績卻因為第四季度的“反差”顛覆了很多人的期待。

4月25日晚，江蘇銀行發(fā)布2023年財報顯示：2023年營收、歸母凈利潤為743億元、288億元，同比增長5.3%、13.3%。

作為對比，2023年10月27日，江蘇銀行披露三季報，報告期內，江蘇銀行實現(xiàn)營業(yè)收入586.78億元，同比增長9.15%，歸母凈利潤256.54億元，同比增長25.21%。

證券之星注意到，在去年三季報發(fā)布后，有超過10家券商機構對于江蘇銀行全年業(yè)績表現(xiàn)，尤其是利潤端作出了積極預測，其中東興證券研報表示該行盈利增速領先，凈息差維持韌性，因此預計2023-2025年凈利潤增速分別為23.5%、19.9%、19.7%。另有多家券商均給出超過20%的凈利潤增長預測。

此外，中金公司曾根據三季報對江蘇銀行作出預測：預計2023年歸母凈利潤307.6億元，同比增長21.2%；2024年歸母凈利潤357.1億元，同比增長16.1%。而當正式年報發(fā)布后，中金公司第一時間發(fā)布了題為“凈利潤增速放緩，預計24年可維持在10%”的報告，反差不可謂不大。

4月26日，江蘇銀行召開業(yè)績交流會，就在新任董事長葛仁余、行長袁軍等領導班子成員集體亮相的同時，當天該行股價開盤暴跌，一度逼近跌停。不少投資者在業(yè)績交流會上表達了對股價問題和第四季度業(yè)績變化的關注，但遺憾的是管理層并未給出明確解答。

去年Q4多項財務數(shù)據生疑

證券之星注意到，市場上對于江蘇銀行業(yè)績變化的疑問主要集中在去年第四季度的多項財務指標變化上面。

具體來看，首先是2023年第四季度江蘇銀行營收156.16億元，同比下降7.13%；單季凈利潤30.97億元，同比大降36.77%。同時江蘇銀行前三個季度凈利潤均在80億以上，第四季度環(huán)比數(shù)據也在明顯減少。

而從收入和成本分析端來看，江蘇銀行去年利息凈收入526.45億元，同比增長0.73%，但是手續(xù)費及傭金凈收入42.76億元，同比下降31.6%。

問題在于，去年三季報顯示，江蘇銀行報告期內的手續(xù)費及傭金收入為50.92億元，手續(xù)費及傭金支出為7.89億元；而截至去年末，手續(xù)費及傭金收入為62.08億元，手續(xù)費及傭金支出則漲至19.32億元，這部分支出數(shù)額遠遠超過往年單季度均值，在第四季度突增的手續(xù)費支出明顯不符常理。

此外，經測算可知，江蘇銀行Q4單日凈利息收入環(huán)比下滑5.94%，Q4單日凈利息支出環(huán)比增加2.04%，同時單日凈利息入環(huán)比下降16.82%。

值得一提的是，年報顯示，截至2023年末，江蘇銀行正常類貸款遷徙率從2022年的1.54%上升至2.13%；

證券之星從業(yè)內人士處了解到，正常類貸款遷徙率是幾類遷徙率中最重要的一個值，反應的是一年來有多少正常類貸款轉變?yōu)榱朔钦ＹJ款，這個數(shù)據的高低多少反應了資產質量變化情況，這個值較高多少說明資產質量風險較高。

而江蘇銀行2023年末的關注類貸款遷徙率也上升到了27.03%，2022年這一數(shù)據為24.18%。

今年連收罰單，有時任員工遭終身禁業(yè)

公開資料顯示，江蘇銀行于2007年1月24日在南京正式掛牌開業(yè)，是在江蘇省內揚州、無錫、蘇州、南通等10家城市商業(yè)銀行基礎上，合并重組而成的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，開創(chuàng)了地方法人銀行改革的新模式，是全國19家系統(tǒng)重要性銀行之一、江蘇省內最大法人銀行，總部位于江蘇南京。2016年8月2日登陸上交所主板。

目前，江蘇銀行下轄17家分行和蘇銀金融租賃股份有限公司、蘇銀理財有限責任公司、蘇銀凱基消費金融有限公司、江蘇丹陽蘇機構銀村鎮(zhèn)銀行有限責任公司四家子公司，各級機構537 家，實現(xiàn)了江蘇省內縣域全覆蓋，但“家大業(yè)大”所帶來的合規(guī)管理工作也復雜的多。

今年以來，江蘇銀行就多次領到“罰單”。就在年報發(fā)布后的幾天，4月30日，國家金融監(jiān)督管理總局上海監(jiān)管局發(fā)布了行政處罰信息公開表罰決字〔2024〕39號，江蘇銀行股份有限公司資金營運中心遭處罰30萬元，主要違法違規(guī)事實是代客衍生交易產品管理不到位。

3月20日，國家金融監(jiān)督管理總局南通監(jiān)管分局發(fā)布了行政處罰信息公開表，時任江蘇銀行如皋支行副行長楊建明對江蘇銀行南通分行員工行為管理嚴重違反審慎經營規(guī)則負有責任。

依據《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第五十二條，《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二十一條、第四十八條，國家金融監(jiān)督管理總局南通監(jiān)管分局在3月11日對楊建明作出了禁止從事銀行業(yè)工作終身的處罰決定。

此外，1月19日，國家金融監(jiān)督管理總局連云港監(jiān)管分局公布“罰單”顯示，時任江蘇銀行連云港分行內審部總經理、人力資源部總經理周乃林對江蘇銀行連云港分行員工行為管理不到位負有責任，依據相關法律法規(guī)，禁止其從事銀行業(yè)工作5年。

同時是在今年3月份，國家金融監(jiān)管總局江蘇監(jiān)管局行政處罰信息顯示，時任蘇銀金融租賃股份有限公司(以下簡稱“蘇銀金租”)幸福產業(yè)業(yè)務部副總經理趙長江，因對蘇銀金租租賃物租前調查不盡職負有責任，被禁止從事銀行業(yè)工作終身。(本文首發(fā)證券之星，作者｜趙子祥)